Вопрос № 1
Какую форму отчетности должен представлять страхователь на своих работников в территориальные отделения ПФР один раз в год? Сроки предоставления данной отчетности.
Вопрос № 2
Организация (налоговый агент) в I квартале выплатила своему учредителю (юридическому лицу) часть дивидендов, удержав налог на прибыль. В каком порядке данная выплата будет отражена в налоговых декларациях за отчетные периоды I квартал и полугодие?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №2 участник Потапова Галина Евгеньевна
Вопрос № 3
Организация арендует помещение (торговый зал, складские помещения, зону субаренды) сроком на 15 лет для осуществления процесса розничной торговли и сдачи части площадей в субаренду.
На арендуемых площадях проводит работы капитального характера, которые отражает в учете в составе основных средств как неотделимые улучшения, амортизируя в течение срока действия договора аренды помещения.
По прошествии 5 лет изменяет договорные условия и уменьшает арендуемую площадь в два раза - возвращает Арендодателю часть площадей, сдаваемых в субаренду, и часть складских помещений.
Как отразить в учете стоимость неотделимых улучшений в связи с изменением условий договора аренды (уменьшением арендуемых площадей).
Ответ: Лучший ответ на вопрос №3 участник Потапова Галина Евгеньевна
Вопрос № 4
Как отразить в учете казенного учреждения возмещение командировочных расходов государственному служащему при направлении его в командировку на личном транспорте?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №4 участник Ильина Елена Анатольевна
Вопрос № 5
Отражение в бюджетном учете казенного учреждения списания материальных запасов, пришедших в негодность вследствие неправильного хранения.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №5 участник Томашук Тамара Николаевна
Вопрос № 6
Организация приобрела земельный участок (регистрация права – 10.08.2016).
Исходя из кадастровой справки от10.08.2016, кадастровая стоимость земельного участка ни на 01.01.2016, ни на дату справки не определена.
После обращения организации12.08.2016 в Федеральную кадастровую палату кадастровая стоимость земельного участка была определена в сумме 380 млн. руб. по состоянию на 21.11 2016.
29.12.2016 организация обратилась в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра с заявлением о пересмотре результатов определения кадастровой стоимости участка.
Решением комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра от 24.01.2017 кадастровая стоимость земельного участка была определена в сумме 155 млн. руб.
За какой период и из расчета какой кадастровой стоимости организация должна заплатить земельный налог за 2016 год?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №6 участник Разживина Анна Владимировна
Вопрос № 7
Как по данным бухгалтерского учета определить сумму затрат и сумму расходов, понесенных производственной коммерческой организацией за отчетный год?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №7 участник Щербатова Ольга Алексеевна
Вопрос № 8
Подрядчик выполняет работы для Заказчика по изготовлению продукции, используя при этом давальческие материалы, а также собственные (при необходимости). Созданная Подрядчиком продукция поступает на его склад и затем, на основании Акта приемки выполненных работ, передается Заказчику. Передача продукции со склада сопровождается также оформлением накладной.
Счет 43 «Готовая продукция» Подрядчиком не используется, а расходы по производству накапливаются на счете 20«Основное производство» и списываются непосредственно в дебет счета 90 «Продажи», по каждому факту передачи произведенной продукции.
Требуется определить и обосновать правильность избранного Подрядчиком способа учета и списания расходов.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №8 участник Разживина Анна Владимировна
Вопрос № 9
Организация принимает на работу сотрудника из другого региона, не имеющего собственного жилья. Организация выплачивает приезжим сотрудникам:
- пособие для обустройства на новом месте жительства;
- компенсационные выплаты на проезд к новому месту жительства его и членов его семьи;
- компенсационные выплаты на доставку к новому месту жительства личного имущества;
- ежемесячную компенсацию за аренду жилья на срок действия трудового договора.
Как данные расходы будут отражены в бухгалтерском учете?
Как данные расходы будут отражены в налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль?
Необходимо ли облагать данные выплаты НДФЛ и страховыми взносами?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №9 участник Потапова Галина Евгеньевна
Вопрос № 10
ООО (применяет общую систему налогообложения) приобретает права требования долга в размере 500 млн.руб. по Договору уступки права требования по цене 200 млн.руб. с целью дальнейшего получения имущества по Договору, обеспечивающему возврат долга (поручительство - залог имущества).
Какие бухгалтерские проводки и в какой момент возникают при совершении данных операций?
По какой стоимости и в какой момент следует поставить на баланс ООО приобретенное имущество?
В каком размере определяется налоговая база по НДС и налогу на прибыль и в какой момент?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №10 участник Разживина Анна Владимировна
Вопрос № 11
Что такое балансовое уравнение и в каких областях учёта оно находит практическое применение?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №11 участник Ильина Елена Анатольевна
ЖЮРИ
Бобров Александр Иванович - начальник департамента бюджетного учета и отчетности Правительства Калининградской области
Баранова Наталья Михайловна - начальник Управления учета и отчетности комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа «Город Калининград»
Ночкина Марина Анатольевна - начальник отдела камеральных проверок Управления Федеральной налоговой службы по Калининградской области
Николаева Вера Александровна - заместитель управляющего Отделением Пенсионного фонда России по Калининградской области
Кирюшина Алла Владимировна - председатель Региональной общественной организации «Ассоциация главных бухгалтеров»
Голубова Вероника Владимировна - финансовый директор управляющей компании «Бауцентр Рус», член правления Калининградской общественной организации «Ассоциация главных бухгалтеров»
Скоромная Вероника Борисовна - главный бухгалтер ООО «Виктория Балтия»
Шестакова Галина Сергеевна - генеральный директор аудиторской фирмы «Себико-Аудит»
Усенкова Галина Сергеевна - генеральный директор ЗАО «Аудит-Сервис»
Никонова Наталья Петровна - генеральный директор аудиторской фирмы «Эксперт-Аудит»
Грудинов Виктор Григорьевич - кандидат экономических наук, профессор кафедры учета, анализа и аудита КГТУ
Матукевич Олег Зикфридович - генеральный директор ЦИОБ «ИНОК»
