Вопрос № 1
Какие меры будут применяться к страхователям за непредставление в установленный срок либо представление ими неполных и (или) недостоверных сведений по новой (ежемесячной) форме отчетности в ПФР?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №1 участник Евич Любовь Муратовна
Вопрос № 2
Предприятие розничной торговли проводит инвентаризацию товаров, выявляя излишки и недостачу товаров в торговом зале.
Как отразить результаты инвентаризации в бухгалтерском и налоговом учете? Возможно ли учесть при расчете налога на прибыль недостачу товара (обоснуйте свой ответ).
Ответ: Лучший ответ на вопрос №2 участник Орлянская Людмила Валериевна
Вопрос № 3
Перечислите 12 критериев самостоятельной оценки налоговых рисков в соответствии с Концепцией системы планирования выездных налоговых проверок, утвержденной приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №3 участник Потапова Галина Евгеньевна
Вопрос № 4
Отражение в бюджетном учете собственника передачи в уставный фонд унитарного предприятия объектов основных средств.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №4 участник Недорезова Ада Павловна
Вопрос № 5
Организация, получившая статус резидента Особой экономической зоны в Калининградской области (далее - Резидент) в 2014 году, при реализации инвестиционного проекта по созданию производства пищевых продуктов в январе 2015 года вносит дополнение в инвестиционную декларацию в части строительства специализированного складского помещения.
Из-за недостатка собственных средств в феврале 2015 года Резидент заключает с банковским учреждением долгосрочный договор о предоставлении кредитной линии целевого характера (на строительство складского помещения).
В марте 2015 года по инициативе Резидента подписывается Соглашение о предоставлении субсидий на возмещение части процентной ставки1 по инвестиционным кредитам (займам), предусматривающее установление предельного расчета объема субсидий на 2015 год, с администрацией муниципального образования (далее - Администрация МО), на территории которого осуществляется инвестиционный проект.
По указанному Соглашению Резидент ежеквартально предоставляет в Администрацию МО расчет субсидий, предоставляемых за счет средств федерального и областного бюджетов. После проверки достоверности информации о деятельности Резидента, представленной для получения субсидии, уполномоченный орган перечисляет денежные средства на расчетный счет организации.
Никакой другой деятельности, кроме как в рамках инвестиционного проекта, Резидент не осуществляет.
Каким образом для целей налогообложения будут учитываться проценты, уплачиваемые Резидентом, а также суммы полученных им субсидий?
1 В пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату заключения договора о предоставлении кредитной линии.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №5 участник Макарова Надежда Юрьевна
Вопрос № 6
По распоряжению директора сотрудник обучался на курсах английского языка. Можно ли сумму такой компенсации учесть в расходах для целей налогообложения прибыли? Облагается ли компенсация НДФЛ и страховыми взносами?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №6 участник Баженова Татьяна Владимировна
Вопрос № 7
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения: доходы минус расходы. В отчетном периоде организация строит здание собственными силами, приобретая материалы для строительства, а также привлекая сторонние организации.
В какой момент принимаются в целях налогообложения расходы на приобретение материалов и оплату услуг субподрядчикам? Когда вышеуказанные расходы должны отразиться в книге доходов и расходов?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №7 участник Гладкова Наталья Алексеевна
Вопрос № 8
Каков порядок оказания платных услуг и их бухгалтерский учет государственными (муниципальными) казенными учреждениями?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №8 участник Шашкина Лариса Сергеевна
Вопрос № 9
30 июня 2015 года компания продала оборудование за 10 млн. руб. согласно договору. Себестоимость проданного оборудования составила 7 млн. руб. В соответствии с условиями договора компания должна предоставлять последующее бесплатное обслуживание оборудования в течение двух лет начиная с 1 июля 2015 года. Предполагаемые затраты на обслуживание составляют 100 000 руб. ежегодно. Обычно норма валовой прибыли компании по таким работам составляет 20%. Эффект дисконтирования не является существенным. Бесплатное обслуживание включено в стоимость оборудования.
Как данная операция должна быть отражена в финансовой отчетности за год, закончившийся 31.12.2015 г., и за год, закончившийся 31.12.2016 г., в соответствии с требованиями МСФО?
Как данная операция должна быть отражена в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с российскими правилами?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №9 участник Кашникова Ольга Александровна
Вопрос № 10
Каковы различия в признании выручки по РСБУ и МСФО?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №10 участник Рудая Екатерина Ивановна
Вопрос № 11
ООО «А» (Общество «А») является участником ООО «Б» (Общество «Б») с долей участия в уставном капитале 99%.
Общество «Б» имеет кредиторскую задолженность в размере 100 000 рублей перед Обществом «А» за аренду помещения.
Общество «А» прощает данную задолженность Обществу «Б» с формулировкой «в целях увеличения величины чистых активов Общества «Б»».
Отразите в бухгалтерском и налоговом учете Общества «А» вышеназванную хозяйственную операцию и оцените ее налоговые последствия для данного общества, учитывая, что Общество «А» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы» - 6%.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №11 участник Потапова Галина Евгеньевна
Вопрос № 12
Предлагаем написать эссе на тему: «Какие изменения в деятельность вашей организации, ваших партнеров и лично вас внесло введение нового инструмента администрирования НДС - АСК НДС-2?».
Ответ: Лучший ответ на вопрос №12 участник Кашникова Ольга Александровна
