«НДС: все новшества 2023 года. Сложные вопросы подготовки отчетности за 4 квартал 2022 года»
19 января
Лектор —КОЛМАКОВА Полина Владимировна – директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ФПНК РФ, г. Москва
Программа:
1. Камеральная проверка декларации по НДС. Анализ последних изменений и судебной практики.
· Изменения при заполнении декларации по НДС в 2023 году: обзор основных изменений в исчислении налога, перспективы обновления.
· Новые основания для возмещения НДС из бюджета и отражение в отчетности.
· Новые основания для освобождения от НДС.
· Новые основания для применения ставки НДС 0% и ближайшие перспективы.
2. Новое при выполнении обязанностей налогового агента с 1 октября 2022 года при приобретении «электронных» услуг.
3. Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг.
4. Проверяем заполнение разделов 3 и 9 декларации по НДС.
· Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте. В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией. Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.
· 5. Проверяем заполнение раздела 7 декларации по НДС. Изменения в перечне необлагаемых НДС операций.
· Операции, не подлежащие налогообложению, требующие и не требующие отражения в декларации. Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.
6. Проверяем заполнение раздела 8 декларации по НДС.
· Особенности применения налоговых вычетов. Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.
· Дата принятия к учету: имеет ли значение счет бухгалтерского учета. Необходимые условия для вычета НДС при различных хозяйственных операциях.
· В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты. В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС.
7. Применение корректировочных счетов-фактур и отражение в декларации по НДС.
8. Проверяем заполнение раздела 4 декларации по НДС.
9. Подводим итоги, проверяем заполнение раздела 1 и раздела 2 декларации по НДС.
10. Как исправить ошибку в расчете налога. Можно ли обойтись без уточненной декларации. Заполнение дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес pr@inok.ru
Время проведения - 09:00 – 16:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство об участии в семинаре.
Стоимость участия: 3 850 рублей. Для клиентов ЦИОБ «ИНОК» - 2 950 рублей
РЕГИСТРАЦИЯ И СПРАВКИ ПО ТЕЛЕФОНУ:
8 (4012) 777-155, доб. 325