«Налог на прибыль, НДС и налог на имущество в 2022 году»
15 июня
Лектор — КРУТЯКОВА Татьяна Леонидовна –
заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет» , г. Москва
Программа:
1. Налог на прибыль.
1.1. Изменения 2022 года:
- доходы, не облагаемые налогом;
- перенос убытков прошлых лет;
- начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК РФ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
- учет расходов на НИОКР;
- учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022.
1.2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:
признание доходов от реализации товаров (работ, услуг);
признание расходов: требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021;
признание отдельных видов расходов и убытков;
резервы в налоговом учете: начислять или нет.
1.3. Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС.
2.1. Изменения 2022 года:
- льгота по услугам общепита;
- уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физических лиц.
2.2. Сложные и спорные вопросы:
- раздача товаров в рекламных целях;
- списание имущества с баланса;
- авансы, полученные в денежной и безденежной форме;
- применение вычетов по авансам, уплаченным поставщикам;
- вычет в течение 3-х лет – как отсчитать три года;
- раздельный учет НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС видов деятельности, применение правила 5%;
- исправление счетов-фактур при выявлении ошибок, в том числе в реквизитах прослеживаемости.
3. Налог на имущество.
3.1. Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество. Актуальная судебная практика и позиция ФНС.
3.2. Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
3.3. Неотделимые улучшения арендованного имущества.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы,
присланные заранее на адрес pr@inok.ru или факсом на номер 777-155
Время проведения - 09:00 – 16:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство об участии в семинаре.
Стоимость участия: 3 850 рублей. Для клиентов ЦИОБ «ИНОК» - 2 950 рублей
РЕГИСТРАЦИЯ И СПРАВКИ ПО ТЕЛЕФОНУ:
8 (4012) 777-155, доб. 325