«Бухгалтерский и налоговый учет ВЭД: понятные решения для непростых ситуаций»
17 сентября
Лектор — НОВИКОВА Татьяна Александровна –генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, к.э.н., доцент,
г. Москва
Программа:
1. Новый порядок ввоза товаров из стран ЕАЭС автомобильным транспортом (СПОТ): для чего применяется, какие требования нужно исполнять.
2. Импорт товаров из стран ЕАЭС. Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС: основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
3. Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).
-
Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
-
Порядок отражения в учете, подход к применению разных ставок при ввозе и реализации товаров.
-
Основания и порядок вычета НДС, уплаченного при ввозе.
-
Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
4. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.
-
Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении (реализации) работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
-
Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
-
Ставка НДС 22% при исполнении обязанности налогового агента в 2026 году, с какой даты применяется.
-
Квалификация электронных услуг, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
5.Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.
-
Основания для применения ставки «0» процентов, возможность отказа от применения ставки «0» процентов. Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
-
Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета.
-
Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
-
Применение ставки 22% в отношении «неподтвержденного экспорта» в 2026 году.
-
Применение ставки «0» процентов организациями, применяющими УСН, новое в применении ставки «0» процентов с 2026 года.
-
НДС в отношении услуг по перевозке и транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке товаров, основание для применения ставки «0» процентов. Отказ от применения ставки «0» процентов.
6.Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.
Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2026 году и последующих годах.
Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг иностранным организациям (статья 309 НК РФ).
Требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы,
присланные заранее за 3 дня до вебинара на адрес pr@inok.ru
Семинар проходит в формате вебинара, доступен как онлайн, так и в записи
Время проведения - 09:00 – 14:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство об участии в семинаре.
Стоимость участия: 4 600 рублей. Для клиентов ЦИОБ «ИНОК» - 3 700 рублей
РЕГИСТРАЦИЯ И СПРАВКИ ПО ТЕЛЕФОНУ:
8 (4012) 777-155, доб. 325