«Подготовка налоговой отчетности за 2017 год»

"Гений - это талант изобретения того, чему нельзя учить или научиться." И.Кант

«Подготовка налоговой отчетности за 2017 год»
18 Января 2018 09:00:00

«Подготовка налоговой отчетности за 2017 год»

18 января

Лектор — НОВИКОВА Татьяна Александровна 

генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент 

Программа: 

1. Налог на прибыль организации: правильное формирование налоговой базы при исчислении налога на прибыль за 2017 год.

  • Своевременное признание  отдельных видов доходов и расходов: доходы, не признаваемые для налогообложения; доходы от реализации работ, услуг, внереализационные доходы; безвозмездно полученные доходы.
  • Особенности признания отдельных видов расходов:  амортизация, в том числе неотделимых улучшений, материальные расходы, лизинговые  платежи, проценты по кредитам и займам, в том числе по контролируемым, представительские, командировочные, расходы на обучение, компенсация разъездного характера работ и другие особенности признания расходов.
  • Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 1 сентября 2014 г.). Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума Верховного Суда от 29 сентября 2015 г. №43. Позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11 апреля 2016 г. №308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок.
  • Анализ ошибок, выявленных налоговыми органами при расчете налога на прибыль и оформлении налоговых деклараций по налогу на прибыль.
  • Формирование прямых и косвенных расходов. Как правильно сформировать незавершенное производство.
  • Формирование резервов: резерв по сомнительным долгам, резерв на выплату отпусков.
  • Применение убытка в уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль, статья 283 НК РФ.
  • Применение новых правил признания налоговой выгоды обоснованной: статья 54.1.НК РФ. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и суммы налога, сбора, страховых взносов.

2. Налог на добавленную стоимость за 2017 год: требования к составлению налоговых деклараций и документов налогового учета по НДС.

  • Документы налогового учета: счета-фактуры, журналы счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, порядок ведения с 1 октября 2017 года.
  • Обоснованность вычетов НДС с позиции Верховного суда РФ в связи с реальностью расходов. Какие вычеты можно переносить на более поздний период, а какие нет.
  • Полнота определения налоговой базы в посреднических операциях: комитента, комиссионера, агента, застройщика, экспедитора.
  • Отдельные сложные вопросы исчисления НДС: раздельный учет в части операций облагаемых и необлагаемых НДС; при реализации имущественных прав; налоговыми агентами в отношениях с иностранными контрагентами.
  • Применение статьи 174.2. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.
  • Ошибки при заполнении налоговых деклараций по НДС: коды видов операций; контрольные соотношения. Когда и как составлять уточненные налоговые декларации.

3. Налог на имущество организаций за 2017 год: правильность составления налоговой декларации.

  • Особенности оформления налоговой декларации по налогу на имущество за 2017 год, заполнение раздела.

  • Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости.

  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций за 2017 год.

4. Транспортный налог за 2017 год: полнота определения налоговой базы, формирование налоговой декларации.

5. Экологический сбор: кто должен уплатить, расчет экологического сбора, сроки уплаты.

6. Изменения в налоговое законодательство 2017 года.

  • В главу 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость: отмена льготы при реализации лома черных и цветных металлов; возникновение обязанностей налогового агента у покупателя; изменения в части учета НДС при получении субсидий; право на отказ от применения ставки 0% по отдельным операциям; изменения в порядке ведения раздельного учета при осуществлении операций облагаемых и необлагаемых НДС.
  • В главу 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»: в части доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль, применение инвестиционного налогового вычета).
  • В Главу 30 НК РФ «Налог на имущество организаций»: основания для применения льгот при исчислении налога.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы,

присланные заранее на адрес pr@inok.ru или факсом на номер 777-155

Время проведения -  09:00 – 16:00 

Место проведения - ЦИОБ «ИНОК» (ул. Горького, 55,  корпус А, 2-й этаж).

Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,

Свидетельство о прохождении обучения.

  3150 руб
  Новикова Т.А.
Цена для клиентов ЦИОБ «ИНОК»:  1950 руб
  777-155, доб. 325
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
Онлайн регистрация на семинары Учебно-методического центра группы компаний «ИНОК»