«Основные средства и МПЗ: особенности бухгалтерского и налогового учета от оприходования до выбытия активов»

"Гений - это талант изобретения того, чему нельзя учить или научиться." И.Кант

«Основные средства и МПЗ: особенности бухгалтерского и налогового учета от оприходования до выбытия активов»
28 Сентября 2020 09:00:00

«Основные средства и МПЗ: особенности бухгалтерского и налогового учета от оприходования до выбытия активов»

28  сентября

Лектор — РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна –
ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД» , г. Москва

 

Программа:

   

1. Проекты ФСБУ «Основные средства» и «Незавершенные капитальные вложения»: готовимся к изменениям.

  • ФСБУ «Основные средства» и ПБУ 6/01: сравниваем нормы, ищем возможные пересечения и принципиальные отличия.
  • Незавершенные капитальные вложения: понятие, порядок и момент признания, порядок и момент переквалификации в основные средства (ОС).

 2. Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете в 2020 году.

  • Какие активы относятся к ОС. Формирование инвентарного объекта. Сложно-конструктивные объекты. Какой принцип учета устанавливается НК РФ и какие претензии налоговиков можно ожидать.
  • Первичные документы по учету ОС.
  • Формирование первоначальной стоимости объектов ОС: приобретенных за плату; полученных в качестве вклада в уставный капитал; полученных безвозмездно; созданных собственными силами; выявленных при проведении инвентаризации. Самые распространенные ошибки бухгалтеров и претензии контролеров при формировании первоначальной стоимости ОС.
  • Вычет НДС при приобретении объектов ОС, требующих и не требующих монтажа.

3. Амортизация ОС в бухгалтерском и налоговом учете в 2020 году.

  • Новый критерий амортизируемого имущества для целей исчисления налога на прибыль.
  • «Технические» и не только поправки в НК РФ по учету амортизируемого имущества: новый порядок амортизации объектов, переданных в безвозмездное пользование, переведенных на консервацию.
  • СПИ: возможно ли сближение бухгалтерского и налогового срока.
  • Амортизационная премия: законная «оптимизация» налога на прибыль.

4. Ремонт, реконструкция, модернизация объектов ОС: порядок признания затрат, начисление амортизации по реконструированным (модернизированным) объектам. Модернизация полностью списанного ОС.

5. Выбытие объектов ОС

  • Реализация ОС. Особые правила учета убытков от реализации.
  • Списание физически и морально изношенных объектов ОС. Учет затрат на ликвидацию.
  • Безвозмездная передача объектов ОС, списание похищенных объектов ОС.
  • Исчисление НДС при выбытии объектов ОС: в каких случаях налоговики будут требовать восстановления НДС.

6. Особенности учета малоценного имущества.

  • Возможности сближения бухгалтерского и налогового учета.
  • Ремонт, модернизация, списание малоценного ОС.

7. Контрольные точки в учете объекта лизинга у лизингополучателя (формирование первоначальной стоимости лизингового ОС, определение СПИ, расчет амортизации).

8. Основные средства как объект обложения налогом на имущество в 2020 году.

  • Принципиальные изменения в исчислении и уплате налога на имущество организаций с 1 января 2020 года.
  • Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Ключевые критерии ГК РФ для отнесения имущества к недвижимому имуществу. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому.
  • Кадастровая и среднегодовая стоимость: при каких условиях и какие организации и ИП платят налог на имущество в 2020 году.
  • Виды недвижимого имущества, признаваемые объектом налогообложения по кадастровой стоимости: изменения в списке объектов.
  • Определение кадастровой стоимости: что надо знать бухгалтеру для правильного расчета налога в 2020 году. Как определить налоговую базу, если кадастровая стоимость поменялась в течение года или не определена на 1 января 2020 года.
  • Когда арендаторы становятся плательщиками налога на имущество в части арендованного имущества.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы,

присланные заранее на адрес pr@inok.ru или факсом на номер 777-155

Время проведения  -  09:00 – 16:00 

Место проведения - ЦИОБ «ИНОК» (ул. Горького, 55,  корпус А, 2-й этаж).

Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,

Свидетельство о прохождении обучения.

  3850 руб
  Рользинг Т.А.
Цена для клиентов ЦИОБ «ИНОК»:  2950 руб
  777-155, доб. 325
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
Онлайн регистрация на семинары Учебно-методического центра группы компаний «ИНОК»