«Обособленные подразделения организации: уплата налогов и представление отчетности в 2023 году»
27 января
Лектор —КОЛМАКОВА Полина Владимировна – директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ФПНК РФ, г. Москва
Программа:
1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности ведения налогового учета.
4.1. Как переход на ЕНП повлиял на уплату налогов компаниями, имеющими обособленные подразделения.
4.2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:
· расчет доли прибыли обособленного подразделения;
· переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности;
· расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
· представление и заполнение налоговых деклараций, в т.ч. при закрытии обособленного подразделения;
· особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течение отчетного периода.
4.3. Порядок исчисления и уплаты НДС:
· оформление счетов-фактур;
· особенности формирования книг покупок, продаж.
4.4. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:
порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам
· особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
· порядок представления расчета 6-НДФЛ;
· в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
· особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.
5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование.
В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес pr@inok.ru или факсом на номер 777-155
Время проведения - 09:00 – 13:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство о прохождении обучения.