«Корректировки и исправления в налоговом учете: определяем последствия по НДС и налогу на прибыль»
26 марта
Лектор — КОЛМАКОВА Полина Владимировна –
директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ФПНК РФ , г. Москва
Программа:
1. Общие требования к исправлению ошибок в налоговом учете и представлению уточненных налоговых деклараций.
· Случаи, когда ошибки могут быть исправлены в текущем периоде и когда потребуется уточненная налоговая декларация.
· Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
· Условия, позволяющие избежать ответственности в случае совершения ошибки при формировании налоговой базы.
· Ответственность за занижение налоговой базы и суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет с учетом перехода на ЕНС.
2. Налог на добавленную стоимость.
· Порядок внесения исправлений в счета-фактуры.
· Какие ошибки в счетах-фактурах потребуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет.
· Как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж, порядок действий налогоплательщика.
· Когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями.
· Типичные причины нестыковок в отчетности контрагентов и какова их цена.
· Применение корректировочных счетов-фактур. Их отличие от исправлений. Типичные заблуждения.
3. Налог на прибыль.
· Как внести исправления в налоговом учете. Возможные альтернативы и риски.
· Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять.
· Основания и нюансы представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.
· Когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации за текущий период.
· Отражение переплат по налогам, уменьшающим базу по налогу на прибыль.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес pr@inok.ru или факсом на номер 777-155
Время проведения - 09:00 – 13:00
Семинар проходит в формате вебинара, доступен как онлайн, так и в записи
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство об участии в семинаре.